企业的股息红利所得要交税吗

企业的股息红利所得要交税吗？

股息红利是指股东按照其持有股份比例从企业分红所得到的收入。那么，企业的股息红利所得是否需要交税呢？根据相关政策规定，企业应依照财税(2000)91号的分配比例，将股息红利所得计算缴纳个人所得税。小编将从各个方面详细介绍企业股息红利所得需要交税的情况。

一、合伙企业对外投资分回的股息、红利应交个人所得税

合伙企业对外投资所获得的股息、红利属于企业的分配收入，根据财税(2000)91号的规定，自然人合伙人应按照分配比例，计算缴纳个人所得税。因此，合伙企业对外投资分回的股息、红利所得需要交税。

二、上市公司股息红利持股期限的影响

根据政策规定，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票的股息、红利所得处理方式与持股期限有关。

1. 持股期限在1个月以内：股息红利所得全额计入应纳税所得额。

2. 持股期限在1个月以上至1年：股息红利所得暂减半计入应纳税所得额。

3. 持股期限超过1年：股息红利所得免征个人所得税。

可见，对于上市公司股份的股息红利所得，持股期限对于个人所得税的征税方式有着重要的影响。

三、股票转让收入与股息红利收入的处理方式

股票转让收入和股息红利收入是涉及到的企业所得税和个人所得税的两个重要税种，需要分别处理。

1. 增值税：只有股票转让收入才需要征收增值税。

2. 企业所得税：无论是股票转让收入还是股息红利收入，处理方式是相同的，只有上市股票持有期限在12个月以内的股息红利需要征税，其他情况下不需要交纳企业所得税。

3. 个人所得税：对于个人取得的股息、红利所得，一般按照所分配金额的20%缴纳个人所得税，但也有特殊情况。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第(二)项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。

四、股东分红需要交税

根据《个人所得税法》的规定，股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。企业的税后利润应当分配给股东，因此股东分红也需要缴纳个人所得税。具体的计算方法是将分红金额的20%作为个人所得税缴纳的税额。

五、个人股息收入是否需要缴纳企业所得税

个人从股息收入中获得的红利一般是需要缴纳个人所得税的。但根据相关政策规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。对于连续持有居民企业公开上市发行股票时间不满12个月的情况，股息、红利收入并不属于免征税收入。

企业的股息红利所得大部分需要交税，具体的计税方式根据不同的情况而有所不同。对于股东分红，股东需要按照个人所得税的规定缴纳相应的税款。然而，对于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，可以享受免税待遇。因此，企业在进行股息红利的分配时，需要考虑相关的税务政策，合理安排税务风险。